Prélèvements sur la retraite : quels taux sont retenus sur une pension ?

Entre le montant brut annoncé par la caisse et la somme qui arrive sur le compte, l’écart surprend souvent les nouveaux retraités, et parfois les anciens. Les prélèvements sur la retraite ne suivent pas un taux unique : ils changent d’un foyer à l’autre et d’une année à l’autre. Une même pension peut ainsi être amputée de 4,3 % ou de 9,1 %, selon le revenu fiscal de référence et la composition du foyer.

Quels prélèvements sont retenus sur une pension de retraite ?

Les prélèvements sur la retraite sont des retenues sociales que la caisse opère directement sur la pension brute avant de la verser. Pour un domicile fiscal en France, trois prélèvements peuvent s’appliquer, selon les revenus : la contribution sociale généralisée (CSG), la contribution pour le remboursement de la dette sociale (CRDS) et la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa).

La CSG se décline en trois taux, 8,30 %, 6,60 % ou 3,80 %. La CRDS est de 0,50 %. La Casa, de 0,30 %, n’est prélevée que si la CSG est payée au taux de 8,30 % ou de 6,60 %. Les bénéficiaires d’une allocation de solidarité ou d’une allocation de veuvage ne paient aucun de ces prélèvements.

Ces prélèvements sur la retraite portent sur la pension de base comme sur la pension complémentaire : ils figurent sur le relevé de chaque caisse, ligne par ligne, avec le taux appliqué. Le montant versé est donc inférieur au brut, sauf exonération, d’un pourcentage qui dépend de la situation du foyer. Pour retrouver le détail d’un autre type de prélèvement sur un compte, la rubrique prélèvements d’opesc.org recense les émetteurs courants.

Quel est le taux de prélèvement sur la retraite en 2026 ?

Le taux de prélèvement sur la retraite prend quatre valeurs, d’après le revenu fiscal de référence. Pour 2026, le tableau ci-dessous donne les taux en vigueur.

Élément	Exonération	Taux réduit	Taux médian	Taux normal
CSG	0 %	3,8 %	6,6 %	8,3 %
CRDS	0 %	0,5 %	0,5 %	0,5 %
Casa	0 %	0 %	0,3 %	0,3 %
Total retenu sur la pension brute	0 %	4,3 %	7,4 %	9,1 %
Part de CSG déductible de l’impôt	0 %	3,8 %	4,2 %	5,9 %

Une partie de la CSG reste donc déductible du revenu imposable : 3,8 % au taux réduit, 4,2 % au taux médian et 5,9 % au taux normal. La part non déductible est de 2,4 % pour les taux médian et normal. Les retraités exonérés de CSG le sont aussi de la CRDS et de la Casa.

Au taux réduit, la Casa n’est pas retenue : le total se limite à 4,3 %, soit 3,8 % de CSG et 0,5 % de CRDS. Aux taux médian et normal, les trois contributions s’additionnent.

Quels seuils de revenu fiscal de référence décident du taux ?

Le taux est fixé d’après le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer, lu sur l’avis d’imposition, et selon le nombre de parts. Pour 2026, les seuils ont été relevés de 1,8 % par rapport à 2025. Pour une personne seule (1 part), les limites sont les suivantes :

• exonération jusqu’à 13 048 € de RFR ;
• taux réduit de 13 049 à 17 057 € ;
• taux médian de 17 058 à 26 472 € ;
• taux normal au-delà.

Pour un couple (2 parts), l’exonération va jusqu’à 20 016 €, le taux réduit jusqu’à 26 167 €, et le taux normal s’applique au-delà de 40 604 €. Pour 3 parts, ces limites sont de 26 984 €, 35 277 € et 54 736 €. Chaque quart de part supplémentaire ajoute 1 742 € aux deux premières limites, 2 278 € à la troisième et 3 533 € à la dernière ; une demi-part ajoute 3 484 €, 3 484 €, 4 555 € et 7 066 €.

Les revenus pris en compte sont ceux de l’avis d’imposition de l’année précédente : le RFR d’un foyer peut donc changer de tranche d’une année sur l’autre, par exemple après un décès, une séparation ou la vente d’un bien.

Que change un seuil franchi sur les prélèvements de la retraite versée ?

Le taux est appliqué à la totalité de la pension, sans progressivité : il ne frappe pas seulement la part qui dépasse un seuil, mais chaque euro de la pension. Prenons une pension brute de 1 500 € par mois. Au taux réduit (4,3 %), la retenue est de 64,50 € par mois. Au taux normal (9,1 %), elle monte à 136,50 €. Passer d’un taux à l’autre représente donc 72 € de moins chaque mois, soit 864 € sur une année. Au taux médian (7,4 %), la même pension subit une retenue de 111 € par mois. Le net, pas le brut, sert de référence au budget : mieux vaut donc connaître son taux de prélèvement sur la retraite avant de comparer deux pensions.

Un lissage atténue le passage du taux réduit vers un taux plus élevé : au taux réduit, la CSG ne peut augmenter que si les revenus dépassent le seuil plusieurs années de suite. Il n’existe en revanche pas de lissage entre le taux médian et le taux normal : le taux passe directement de 6,6 % à 8,3 %. Si les revenus baissent, le nouveau taux s’applique.

Que se passe-t-il pour un retraité qui vit à l’étranger ?

Pour un domicile fiscal hors de France, seule la cotisation d’assurance maladie de 3,20 % peut être prélevée sur la pension, sans seuil de revenus. Elle concerne notamment les personnes ayant au moins 15 ans d’assurance en France et résidant dans certains pays. La CSG, la CRDS et la Casa ne sont alors pas retenues.

Les retraités qui relèvent du régime local d’assurance maladie d’Alsace-Moselle peuvent aussi payer une cotisation spécifique sur leur pension de base, sous conditions de ressources. Enfin, certaines pensions sont exonérées de CSG et de CRDS : les pensions militaires d’invalidité, la retraite du combattant et certaines rentes d’accidents du travail.

Comment connaître son taux de prélèvement sur la retraite et le vérifier ?

Le taux apparaît sur le relevé de paiement de chaque caisse. L’Assurance retraite propose aussi un simulateur de CSG, dont le résultat reste indicatif et n’engage pas l’organisme. En cas de doute, le revenu fiscal de référence figure en première page de l’avis d’imposition : il suffit de le comparer aux seuils de la grille ci-dessus pour repérer la tranche attendue.

Une erreur de tranche se repère vite : si le taux inscrit sur le relevé ne correspond pas à celui de la grille pour le RFR et le nombre de parts du foyer, il reste à demander à la caisse de corriger la retenue à partir de l’avis d’imposition. Si l’exonération vous était acquise en 2025 et que vos revenus n’ont pas changé, elle est maintenue en 2026, avec la CRDS et la Casa.

Questions fréquentes

Les prélèvements sur la retraite s’appliquent-ils sur la pension brute ou nette ?

Ils s’appliquent à la totalité de la pension brute, de base comme complémentaire. Le montant versé est donc inférieur au brut de 4,3 %, 7,4 % ou 9,1 %, selon la tranche, hors autres retenues éventuelles.

La CRDS est-elle déductible des impôts ?

Non. Seule une partie de la CSG est déductible : 3,8 %, 4,2 % ou 5,9 % selon le taux, d’après service-public.fr. La CRDS et la Casa ne se déduisent pas.

Quand la Casa est-elle prélevée ?

Uniquement si la CSG est payée à 6,6 % ou 8,3 %. Au taux réduit de 3,8 % ou en cas d’exonération, elle n’est pas due.

Quel taux de CSG pour une personne seule dont le RFR est de 15 000 € ?

Ce RFR se situe entre 13 049 et 17 057 € pour 1 part : le taux réduit de CSG s’applique, avec la CRDS, soit 4,3 % au total.

Un retraité exonéré de CSG paie-t-il la CRDS ?

Non. L’exonération de CSG entraîne celle de la CRDS et de la Casa.

Qu’est-ce que la cotisation de 3,20 % sur une pension versée à l’étranger ?

C’est une cotisation d’assurance maladie, prélevée sans seuil de revenus pour certains retraités au domicile fiscal hors de France. Elle remplace la CSG, la CRDS et la Casa, qui ne sont pas retenues.

Sources

1. Service-public.fr, « CSG et CRDS sur les revenus d’activité et de remplacement », https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F2971, consultée le 15 octobre 2026.
2. L’Assurance retraite, « Prélèvements sociaux en 2026 : augmentation des seuils », https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/hors-menu/actualites-nationales/retraite/2026/prelevements-sociaux-2025.html, consultée le 15 octobre 2026.
3. L’Assurance retraite, « Les prélèvements sociaux », https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/portail-info/home/retraite/paiements-retraite/prelevements-sociaux-retraite.html, consultée le 15 octobre 2026.